Forestil dig, at du får en check fra Skat hver eneste måned, blot fordi du kender reglerne. Så dramatisk kan det føles, når dine fradrag er optimeret - og 2025 byder på nye satser og justeringer, som kan gøre en større forskel for din økonomi, end du måske tror.
Uanset om du pendler over Storebælt, betaler til fagforeningen, eller lægger penge til side på din pension, kan de rigtige fradrag omdanne faste udgifter til kontante skattebesparelser. Men reglerne ændrer sig år for år, og det er let at overse nye bundgrænser, skrappere dokumentationskrav eller simple tastetryk i TastSelv, der faktisk afgør, om pengene lander på din konto - eller bliver hængende i statskassen.
I denne guide zoomer vi ind på de 9 mest almindelige udgifter, du kan trække fra i skat i 2025, og viser dig trin for trin, hvordan du udnytter dem lovligt og effektivt. Vi dykker også ned i, hvad der er nyt i det kommende skatteår, og giver dig en praktisk tjekliste, så du kan gå fra usikkerhed til skattemæssig selvtillid på få minutter.
Klar til at sikre dig hver krone, du har krav på? Så læs videre - din fremtidige selv vil takke dig.
Overblik: Hvilke fradrag kan du få i 2025 – og hvad er nyt?
Fradrag er kort sagt udgifter, som trækkes fra din personlige indkomst, før skatten beregnes. Har du fx 20.000 kr. i fradrag og en marginalskat på 37 %, sparer du ca. 7.400 kr. i skat. De fleste fradrag virker efter samme princip: du angiver udgiften i TastSelv, Skattestyrelsen anvender bund- eller topskatteprocenten automatisk, og dit tilgodehavende (eller restskat) reguleres på årsopgørelsen. Det er altså ikke fradragets størrelse, men din skatteprocent, der bestemmer besparelsen.
De mest brugte personlige fradrag er:
- Befordringsfradrag (kørsel mellem hjem og arbejde)
- Brofradrag til Storebælt og Øresund
- Fagforeningskontingent og A-kasse
- Renteudgifter, herunder realkreditbidrag
- Pensionsindbetalinger til ratepension, livrente og aldersopsparing
- Gaver til godkendte velgørende organisationer
- Rejsefradrag for kost og logi
- Dobbelt husførelse og flytteudgifter på grund af arbejde
- Ægtefællebidrag (underholdsbidrag til tidligere ægtefælle)
Generelt gælder: 1) Der er næsten altid en bundgrænse (fx 15 km pr. arbejdsdag for befordring) og/eller et loft (fx 6.000 kr. årligt til fagforening). 2) Du skal kunne dokumentere udgiften med kvitteringer, kontoudtog eller kørselsregnskab i mindst 5 år. 3) Udgiften skal være afholdt i det samme indkomstår, som du søger fradrag for. 4) Fradrag kan som hovedregel kun anvendes én gang; får du skattefri godtgørelse fra arbejdsgiver, kan du ikke samtidig fratrække den samme udgift. Ved fællesøkonomi kan ægtefæller frit fordele fradrag som renteudgifter og pensionsindbetalinger mellem sig for at optimere skatten.
I 2025 justeres flere satser efter inflation:
- Befordringsfradraget stiger til 2,05 kr. pr. km (15-120 km) og 1,07 kr. pr. km (over 120 km).
- Loftet for fradragsberettigede gaver hæves til 18.700 kr..
- Ratepension: det samlede indbetalingsloft forhøjes til 63.100 kr..
- Fagforeningsfradraget får et nyt maksimum på 7.300 kr..
- Brofradrag pr. passage af Storebælt øges til 114 kr.; Øresund forbliver uændret.
De 9 udgifter, du kan fratrække i skat i 2025
Fra 2025 kan du fortsat - og nogle steder på lidt forhøjede satser - trække ni klassiske privatudgifter fra i din skattepligtige indkomst. Nedenfor får du et koncentreret overblik over hver fradragstype: Hvem kan få det, de vigtigste betingelser, foreløbige satser/lofter for 2025 samt den rubrik i TastSelv, hvor du retter tallet, hvis det ikke allerede er fortrykt.
1) Befordringsfradrag (rubrik 51)
- Hvem: Pendlere med samlet enkelttur på mindst 25 km pr. arbejdsdag.
- Betingelser: Egne transportudgifter (ikke arbejdsgiverbetalt/fri bil). Beregnes på alle arbejdsdage inkl. hjemmearbejde, hvis du har kørt.
- Sats 2025 (foreløbig): 2,26 kr. pr. km for 25-120 km, 1,13 kr. pr. km over 120 km.
2) Brofradrag Storebælt/Øresund (del af rubrik 51)
- Hvem: Pendlere, der passerer en af de to betalingsbroer i egen bil.
- Sats 2025: Storebælt 110 kr. pr. passage (motorcykel 55 kr.), Øresund 50 kr. pr. passage.
- Tip: Registrér antallet af ture i TastSelv - systemet lægger beløbet oven i befordringsfradraget.
3) Fagforeningskontingent & A-kasse (rubrik 50)
- Hvem: Lønmodtagere og selvstændige med fagligt kontingent eller A-kasse.
- Loft 2025: Forventet indeksreguleret til ca. 6.300 kr. pr. år (gælder kun fagforening - A-kasse er uden loft).
- Automatik: De fleste forbund indberetter direkte; ret selv, hvis du har betalt mere/mindre.
4) Renteudgifter inkl. realkreditbidrag (rubrik 44-45)
- Hvem: Alle med private renteudgifter, banklån, kreditkort, studielån eller realkreditbidrag.
- Sats: Fradrag gives med din personlige kapitalindkomst-skatteprocent (ca. 25-42 %). Intet loft, men evt. bundfradrag DKK 50.000 for negativ nettokapitalindkomst i topskat.
- Dokumentation: Banker og realkreditinstitutter indberetter automatisk - tjek tallene.
5) Pensionsindbetalinger - ratepension/livrente (rubrik 436-438)
- Hvem: Alle med private eller arbejdsgiveradministrerede indbetalinger.
- Loft 2025: Ratepension ≈ 70.000 kr. (indeks), livrente uden beløbsgrænse.
- Betingelser: Skal være indbetalt inden årets udgang; egen indbetaling tastes under “Pension - ekstra indskud”.
6) Gaver til godkendte velgørende organisationer (rubrik 55)
- Hvem: Personer, der giver kontante gaver til § 8 A-godkendte foreninger.
- Loft 2025: 18.300 kr. pr. person (forventet indeks).
- Tip: Organisationen skal indberette CPR-nummeret - ellers mister du fradraget.
7) Rejsefradrag for kost & logi (rubrik 53)
- Hvem: Lønmodtagere på arbejdsrejse uden skattefri godtgørelse fra arbejdsgiver.
- Sats 2025: Kost 571 kr./døgn, logi 240 kr./døgn (foreløbige satser). Kun for rejser >24 timer og maks. 12 måneder samme sted.
- TastSelv: Angiv antal døgn samt evt. reducerede satser, hvis arbejdsgiver betaler måltider.
8) Dobbelt husførelse & flytteudgifter pga. arbejde (rubrik 54)
- Hvem: Lønmodtagere med midlertidigt ekstra hjem eller flytning til ny arbejdsplads (>1 år).
- Sats: Faktiske dokumenterede udgifter til husleje, el, varme, flyttefirma m.m.; ingen specifik beløbsgrænse, men skal være “rimelig”.
- Varighed: Maks. 2 år for dobbelt husførelse, medmindre særlige forhold.
9) Ægtefællebidrag (rubrik 57)
- Hvem: Betaler du løbende underholdsbidrag til tidligere ægtefælle iht. dom/aftale.
- Sats: Fradrag for det faktisk betalte beløb; éngangsbeløb er ikke fradragsberettiget.
- Dokumentation: Gem betalingskvitteringer og aftale - Skattestyrelsen kan kræve det.
Husk: De fleste fradrag overføres automatisk til din årsopgørelse, men ansvaret for korrekt indberetning er altid dit. Tjek derfor tallene i TastSelv, justér efter behov - og vær opmærksom på, at ægtefæller kan fordele visse fradrag (fx renteudgifter) for at minimere samlet skat.
Sådan gør du: Beregn, dokumentér og indberet dine fradrag
Trin 1: Beregn fradraget korrekt - Begynd med at samle de konkrete tal for hver fradragstype: Befordring måles som den korteste pendlingsrute i km tur/retur x antal arbejdsdage (fratræk de første 24 km pr. dag); broafgifter hentes i din bizz- eller bankoversigt; renteudgifter findes på årsopgørelsen fra banken inkl. realkreditbidrag; rejsefradrag beregnes efter Skats standardsatser pr. døgn (kost & logi) ganget med dokumenterede rejsedage, mens dobbelthusførelse kræver kvitteringer på husleje, transport og flytning. Skriv tallene i et regneark, så du kan se totalsummer og evt. bundgrænser/lofter (fx 15.900 kr. for fagforening + a-kasse eller 17.200 kr. loft for gaver). Har du ægtefælle/samlever, kan I fordele rente- og brofradrag proportionalt med ejerandel eller efter aftale - noter fordelingen tydeligt.
Trin 2: Dokumentér & indberet - Gem alle bilag elektronisk i mindst 5 år (pdf-kvitteringer, kontoudtog, refusionsrapporter, kørebog eller GPS-udtræk) og navngiv dem, så de svarer til det felt i TastSelv, hvor beløbet indtastes (fx “Rubrik 51 - Befordring 2025”). Indtast fradragene løbende i din forskudsopgørelse (åben fra november 2024) for at få korrekt skat i løbet af året; tjek igen i årsopgørelsen (åbner marts 2026) og ret senest 1. maj 2026, hvis noget mangler. Vælg de rigtige felter: 51 (befordring), 53 (bro), 55 (fagforening/A-kasse), 44 (renter), 18/19 (pension), 55-7 (gaver), 429 (rejser), 58 (dobbelthusførelse/flytning) og 437 (ægtefællebidrag). Er I to, så husk at spejle fordelingen på begge CPR-numre samme dag. Undgå de klassiske fejl: indtast ikke fradrag, hvis arbejdsgiver har udbetalt skattefri godtgørelse, og dobbelttjek at satserne passer til 2025-værdierne, som Skat opdaterer i december.
Fejl at undgå, smarte tips og tjekliste for 2025
Typiske faldgruber, der koster dyrt:
– Dobbeltfradrag: Får du allerede skattefri kørselsgodtgørelse eller kost- og logigodtgørelse fra arbejdsgiver, må du ikke også trække de samme udgifter fra.
– Firmabil: Har du fri bil til rådighed, falder befordringsfradraget væk, uanset om du selv betaler brændstof.
– Gaver: Kun gaver til Skattestyrelsens godkendte organisationer giver fradrag. MobilePay-kollekter til lokal sportsklub eller indsamling på sociale medier tæller ikke, medmindre modtageren står på listen.
– Manglende dokumentation: Skat har ret til at kræve bilag op til tre år efter indberetning. Gem kontingent-kvitteringer, renteopgørelser, og bro-transaktioner - print evt. digitalt som pdf.
Lofter og bundgrænser, der ofte overses:
– Fagforening/A-kasse: Maks. 7.000 kr. (2025-sats) pr. år. Alt derover giver ingen skattelettelse.
– Gaver til velgørenhed: Fradrag op til 18.200 kr. (2025). Derfor er det spild at indberette højere beløb.
– Befordring: Kun kilometer over 24 km pr. dag (tur/retur) tæller.
– Pensionsindbetalinger: Husk grænsen på 63.100 kr. for ratepension. Indbetaler du mere, beskattes overskuddet med 20 %.
Smarte - men lovlige - optimeringer:
– Fordel rente- og bidragsudgifter mellem ægtefæller, så de trækkes fra hos den, der betaler topskat.
– Saml brokvitteringer i ét eksport-ark fra udbyderen; så undgår du tastearbejde og glemmer ingen ture.
– Overvej forskudsopgørelse frem for årsopgørelse, hvis du har store fradrag allerede fra januar - så får du skattefordelen med det samme via lavere trækprocent.
– Rejser du ofte uden diæter fra arbejdsgiver, før logi-kvitteringer i en app, der automatisk summer dage og satser til rejsefradrag.
Tjekliste før du trykker “Indsend” i TastSelv:
– Har du sat korrekte datoer og afstande på befordringsfradraget?
– Matcher dine indtastede rente- og bidragstal bankens årsopgørelse?
– Er kontingenter/organisationer fradragsberettigede - og under loftet?
– Har du fravalgt fradrag, hvor arbejdsgiver allerede har refunderet udgiften?
– Er beløb fordelt optimalt mellem ægtefæller?
– Har du gemt bilag mindst til og med 2028?
Gennemgå punkterne én efter én - så minimerer du risikoen for ekstra skat, renter eller bøder.
USD Finans